Στο «μικροσκόπιο» των οικονομικών επιθεωρητών της Διεύθυνσης Εσωτερικών Υποθέσεων της ΑΑΔΕ μπαίνει η κινητή και ακίνητη περιουσία υπαλλήλων της Αρχής, αλλά και μελών των οικογενειών τους.
Αντικείμενο του ελέγχου της περιουσιακής κατάστασης των υπαλλήλων της ΑΑΔΕ είναι η διακρίβωση ότι η απόκτηση νέων περιουσιακών στοιχείων ή η επαύξηση υφιστάμενων της ελεγχόμενης περιόδου δικαιολογείται από το ύψος των πάσης φύσεως εσόδων σε συνδυασμό με τις πραγματικές δαπάνες διαβίωσης, ενώ η διαδικασία ελέγχου είναι εμπιστευτική και τα στοιχεία του ελέγχου δεν δημοσιοποιούνται.
Οι έλεγχοι διενεργούνται στοχευμένα, δειγματοληπτικά ή κατόπιν εμπεριστατωμένης αναφοράς, ενώ στην περίπτωση δειγματοληπτικών ελέγχων η επιλογή υποθέσεων γίνεται βάσει κριτηρίων ανάλυσης κινδύνων.
Στις περιπτώσει αναφοράς ή καταγγελίας, η επιλογή υποθέσεων προς έλεγχο γίνεται κατόπιν διερεύνησης, επεξεργασίας, αξιολόγησης των στοιχείων και δεδομένων που περιέρχονται στη Διεύθυνση Εσωτερικών Υποθέσεων της ΑΑΔΕ.
Επισημαίνεται ότι με βάση την τεχνική ελέγχου της μεταβολής – προσαύξησης της περιουσιακής θέσης της ελεγχόμενης περιόδου των ελεγχόμενων υπαλλήλων, σύμφωνα και με τη νέα απόφαση του διοικητή της ΑΑΔΕ Γ. Πιτσιλή, συγκεντρώνονται και αξιοποιούνται αφενός το σύνολο των πάσης φύσεως εσόδων του ελεγχόμενου από κάθε πηγή που η διοίκηση διαθέτει ή αποκαλύφθηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου και συγκρίνονται με πραγματοποιηθείσες πάσης φύσεως δαπάνες ή αγορές περιουσιακών στοιχείων, βάσει στοιχείων που η διοίκηση διαθέτει ή προκύπτουν από τον έλεγχο, λαμβάνοντας υποχρεωτικά υπόψη και αξιοποιώντας το οικονομικό – εισοδηματικό ιστορικό του υπόχρεου, συζύγου ή μέρος συμφώνου συμβίωσης και των ανήλικων τέκνων.
Τι λαμβάνεται υπόψη
Για την εφαρμογή, μάλιστα, της μεθοδολογίας ελέγχου προσδιορισμού της μεταβολής – προσαύξησης της περιουσιακής θέσης των ελεγχόμενων λαμβάνονται υποχρεωτικά υπόψη τα εξής:
Έσοδα. Ο προσδιορισμός των εσόδων διενεργείται με την καταγραφή του συνόλου των πάσης φύσεως νομίμων εισπραχθέντων χρηματικών ποσών (μισθοί, αφορολόγητα και φορολογηθέντα εισοδήματα, αποζημιώσεις, πωλήσεις μετοχών, πωλήσεις κινητών και ακινήτων περιουσιακών στοιχείων, κέρδη τυχερών παιχνιδιών, δωρεές χρηματικών ποσών, δηλώσεις φόρου δωρεάς κληρονομιάς χρημάτων, λήψη δανείων κ.λπ.), βάσει δεδομένων των υποβληθεισών φορολογικών δηλώσεων, των στοιχείων που έχει στη διάθεση της η Φορολογική Διοίκηση και όσων στοιχείων προσκομίζονται από τον υπόχρεο και αποδεικνύεται η ακρίβεια, η ορθότητα και η νομιμότητα κτήσης τους.
Δαπάνες. Δαπάνες πάσης φύσεως πραγματικές δαπάνες και όχι τεκμαρτές που πραγματοποιούνται από τα υπόχρεα πρόσωπα ή προσδιορίζονται με βάση τα στοιχεία που έχει στη διάθεσή της η Διοίκηση.
Περιουσιακά στοιχεία που αφορούν την κινητή και ακίνητη περιουσία οποιασδήποτε μορφής του φορολογουμένου, του/της συζύγου και των ανήλικων τέκνων αυτών στην Ελλάδα ή και στο εξωτερικό.
Στο πλαίσιο αυτό οι Οικονομικοί Επιθεωρητές προβαίνουν σε αναζήτηση, επεξεργασία και έλεγχο:
α) των κινήσεων τραπεζικών λογαριασμών (καταθετικών, προθεσμιακών, χρεωστικών πιστωτικών καρτών, δανειακών κ.ά.), β) των χρηματιστηριακών στοιχείων σχετικά με διενεργηθείσες αγορές – πωλήσεις επενδυτικών προϊόντων, πολύτιμων μετάλλων ή λοιπών αξιών, γ) των κινήσεων-στοιχείων από το Ταμείο Παρακαταθηκών και Δανείων, καθώς και της Τράπεζας της Ελλάδος, δ) των στοιχείων και πληροφοριών που προέρχονται από αυτόματη ανταλλαγή πληροφοριών με αλλοδαπές δικαιοδοσίες, ε) των στοιχείων από τα μέλη της Ένωσης Ασφαλιστικών Εταιρειών Ελλάδος και στ) των πληροφοριών και στοιχείων που βρίσκονται στη φορολογική διοίκηση, καθώς και άλλης διαθέσιμης πηγής.
Ελέγχεται επίσης η τήρηση λογαριασμών με μεγάλη διακίνηση ποσών σε κάθε είδους και ονομασίας ψηφιακά πορτοφόλια και αναζητείται η προέλευση – νομιμότητα των εν λόγω ποσών. Επίσης, κατά τον έλεγχο των τραπεζικών λογαριασμών ελέγχεται κάθε ανώνυμη έκτακτη τραπεζική κατάθεση (πιστωτική κίνηση) προδήλως αναντίστοιχη με την περιουσιακή κατάσταση του ελεγχόμενου.
Πηγή: naftemporiki.gr
Ακολουθήστε το 
στο Google News και μάθετε πρώτοι όλες τις ειδήσεις.
