Επιτήδειοι «εκμεταλλεύονται» το καθεστώς περιθωρίου κέρδους (margin taxation scheme) που προβλέπει η Ε.Ε. για εμπόρους μεταχειρισμένων αγαθών με αποτέλεσμα το κράτος να χάνει εκατοντάδες χιλιάδες ευρώ.
Ένα μέτρο που θεσπίστηκε με στόχο την αποφυγή διπλής φορολόγησης. Ωστόσο κάποιοι φαίνεται να το «εκμεταλλεύονται», αποφεύγοντας να καταβάλλουν τον φόρο (ΦΠΑ) που τους αναλογεί.
Σημειώνεται ότι το καθεστώς περιθωρίου κέρδους θεσπίστηκε προκειμένου να αποφεύγεται η διπλή φορολόγηση σε ένα προϊόν –όπως π.χ ένα μεταχειρισμένο αυτοκίνητο– το οποίο έχει ήδη επιβαρυνθεί με ΦΠΑ κατά την αρχική του πώληση.
Όμως όταν το ίδιο καθεστώς εφαρμόζεται καταχρηστικά σε αλυσίδες εταιρικών συναλλαγών, τότε από εργαλείο προστασίας μετατρέπεται σε εργαλείο μη καταβολής φόρου.
Ο «δρόμος» που ακολουθούν οι επιτήδειοι είναι κατά βάση ο ακόλουθος: ο πωλητής π.χ. από τη Γερμανία μεταφέρει το μεταχειρισμένο αυτοκίνητο ως ενδοκοινοτική παράδοση σε εταιρεία στη Βουλγαρία.
Στη συγκεκριμένη περίπτωση δεν χρεώνεται ΦΠΑ καθώς θεωρείται ενδοκοινοτική συναλλαγή. Ωστόσο εμφανίζει ότι το αγόρασε με ΦΠΑ, ο οποίος φυσικά είναι εικονικός. Στη συνέχεια μεταπωλεί το αυτοκίνητο στην Ελλάδα με τιμολόγιο που δηλώνει ότι εφαρμόζεται το καθεστώς περιθωρίου κέρδους. Ο ελληνικός έλεγχος βλέπει μόνο το «περιθώριο» και όχι την πραγματική αξία του οχήματος. Δηλαδή ο εισαγωγικός ΦΠΑ δεν εισπράττεται.
Τι αποκάλυψαν οι έλεγχοι
Πρόσφατοι έλεγχοι της ΑΑΔΕ αποκάλυψαν ότι 19 οχήματα συνολικής αξίας περίπου 885.000 ευρώ και απώλεια ΦΠΑ πάνω από 212.000 ευρώ. Η έρευνα συνεχίζεται με την ΑΑΔΕ να χρησιμοποιεί ψηφιακές διασταυρώσεις: έλεγχο των εγγραφών στο ευρωπαϊκό σύστημα VIES, έλεγχο των τελωνειακών μητρώων, διασταύρωση δεδομένων μητρώων οχημάτων και ανάλυση τραπεζικών ροών.
Σημειώνεται ότι η ΑΑΔΕ έχει ήδη ανοίξει σειρά ελέγχων για εταιρείες που εμπορεύονται μεταχειρισμένα οχήματα από το εξωτερικό, με στόχο να διαπιστωθεί εάν χρησιμοποιούν το ίδιο κόλπο για να αποφύγουν τον ΦΠΑ.
Αντίστοιχες υποθέσεις ερευνώνται και σε άλλες ευρωπαϊκές χώρες από την Ευρωπαϊκή Εισαγγελία. Μόλις τον περασμένο Ιούλιο, το γραφείο της Ευρωπαϊκής Εισαγγελίας (EPPO) στη Φρανκφούρτη και το Μιλάνο κατάφερε ένα σημαντικό πλήγμα σε δίκτυα που δραστηριοποιούνταν σε διασυνοριακές απάτες ΦΠΑ, συνδεδεμένες με την πώληση χιλιάδων μεταχειρισμένων πολυτελών αυτοκινήτων, προκαλώντας απώλειες που εκτιμώνται στα 100 εκατ. ευρώ.
Οι έρευνες σε άλλες ευρωπαϊκές χώρες
Στο πλαίσιο των ερευνών που διενεργήθηκαν, υπό την καθοδήγηση της EPPO, με την κωδική ονομασία «Vortex», πραγματοποιήθηκαν περίπου 80 έρευνες στη Βουλγαρία, Κροατία, Γερμανία, Ιταλία, Λετονία, Λουξεμβούργο και Πολωνία, με τη συνδρομή 500 στελεχών των διωκτικών αρχών (φορολογικών και αστυνομικών υπαλλήλων). Αποτέλεσμα: η σύλληψη 6 ατόμων σε Γερμανία και Ιταλία.
Επιπλέον, εκτελέστηκαν εντολές δέσμευσης περιουσιακών στοιχείων άνω των 20 εκατ. ευρώ. Μόνο στην Ιταλία, «πάγωσαν» 50 τραπεζικοί λογαριασμοί, κατασχέθηκαν 14 ακίνητα, δύο οικόπεδα και 25 αυτοκίνητα, εκ των οποίων 19 πολυτελή. Στη Γερμανία κατασχέθηκαν επίσης δύο αυτοκίνητα, μετρητά και είδη πολυτελείας, ενώ μπλόκαραν τραπεζικούς λογαριασμούς.
Σύμφωνα με τα ευρήματα, χιλιάδες αυτοκίνητα πωλήθηκαν μέσω απατηλών διασυνοριακών σχημάτων σε ολόκληρη την Ευρώπη, χρησιμοποιώντας εκατοντάδες εικονικές εταιρείες, πλαστά έγγραφα και εικονικά τιμολόγια, με σκοπό την αποφυγή πληρωμής ΦΠΑ. Σε ορισμένες περιπτώσεις, τα οχήματα εμφανίζονταν ψευδώς ως πωλημένα σε εταιρείες στο Λιχτενστάιν και το Σαν Μαρίνο, όπου ποτέ δεν καταχωρήθηκαν, πριν μεταπωληθούν σε εμπόρους και πελάτες στην Ιταλία και άλλα κράτη-μέλη.
Επιπλέον, το «καρουζέλ» απάτης ΦΠΑ επέτρεπε στα εγκληματικά δίκτυα να ζητούν επιστροφές ΦΠΑ από τις εθνικές φορολογικές αρχές, χωρίς να τις δικαιούνται, αποκομίζοντας έτσι παράνομα κέρδη.
Τα εγκληματικά δίκτυα φέρονται επίσης να εφάρμοζαν παράνομα μειωμένο ΦΠΑ στο πλαίσιο του λεγόμενου «καθεστώτος περιθωρίου κέρδους» (margin taxation scheme). Η πρόβλεψη αυτή επιτρέπει στους μεταπωλητές να πληρώνουν ΦΠΑ μόνο επί του κέρδους τους (δηλαδή της διαφοράς μεταξύ τιμής αγοράς και πώλησης), όταν πωλούν μεταχειρισμένα αγαθά που αγοράστηκαν από ιδιώτες. Ωστόσο, οι υπό έρευνα εταιρείες εφάρμοζαν το καθεστώς αυτό παράνομα.
Πηγή: naftemporiki.gr
Ακολουθήστε το 
στο Google News και μάθετε πρώτοι όλες τις ειδήσεις.
